Region Skåne årsredovisning 2019

58 REGION SKÅNES ÅRSREDOVISNING 2019 REGION SKÅNES SAMLADE EKONOMI FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Stämningsläget bland hushållen har 2019 varit mer pessimistiskt än nor- malt, det svagaste sedan 2012 (enligt KI-barometern). Tillväxten i hushållens konsumtion är svag, cirka 1 procent för helåret 2019, men det följer delvis av pe- rioden av svag bilförsäljning, som bör- jade redan sommaren 2018. Redan under loppet av 2019 har an- talet arbetade timmar i princip stått still. 2020 väntar en svagare arbetsmarknad och långsammare inkomstökningar. Sysselsättningsgraden antas sjunka något och andelen arbetslösa beräknas fort- sätta stiga under 2020. Den pågående avmattningen leder nästa år till att skatte­ underlagstillväxten realt sett faller till den lägsta ökningstakten på tio år och beräknas uppgå till 0,5 procent. Kon- junkturen fortsätter därmed att försva- gas och mot slutet av 2020 nås ett läge som kan beskrivas som ”mild lågkon- junktur”. De svenska regionerna redovisade 2019 ett överskott, beräknat enligt blandmodellen, på 8 931 miljoner kro- nor. Resultatet 2018 uppgick till 547 mil­ joner. Motsvarande resultat för region­ koncernerna var 9 483 miljoner 2019 och 977 miljoner 2018. Prisutvecklingen i regioner (LPIK) beräknades till 2,0 pro- cent och exklusive läkemedel till 2,9 pro- cent. Konsumentprisindex (KPI) ökade med cirka 1,8 procent under 2019. (Källor Omvärldsanalys: SKL och SCB) Investeringar Region Skåne är i genomförandefasen av flera mycket stora investeringar inom såväl hälso- och sjukvården som kollek- tivtrafiken. 2018 innebar en kraftigt ökad investeringsutgift jämfört med ti- digare år. Utfallet 2019 är på samma nivå som föregående år men 2018 års stora utgifter i Pågatåg har ersatts med en ökning av bygginvesteringarna i hälso- och sjukvården och i immateriella in- vesteringar framförallt Skånes digitala vårdsystem (SDV). Budgeten för Region Skånes investe- ringar under 2019 var 5 065 miljoner kronor och utfallet blev 4 240 miljoner kronor. Trots ett historiskt högt utfall var det 825 lägre än budget. Ungefär 600 miljoner kronor av överskottet är kopplat till byggobjekt i hälso- och sjukvården. Bygginvesteringar Inför budget 2019 beräknades investe- ringarna i bygginvesteringar till 3,6 miljarder varav huvuddelen inom hälso- och sjukvården och då framförallt inom utvecklingsplaneobjekten i Malmö, Helsingborg och Lund, som går under samlingsbeteckning NSX, (Nya Sjuk- husområdet i X). Dessutom avsattes medel i budgeten för tre större byggpro- jekt utanför hälso- och sjukvården, de- påer för Öresundståg i Hässleholm, spår- vagnar i Lund samt för bussar i Lund Resultatbegrepp Region Skånes årsredovisning 2019 är kommenterad utifrån regionresultatet beräknat enligt fullfonderingsmodell om inte annat specifikt anges. Nedan ges en förklaring till vad som ingår i de olika resultatbegreppen: Årets resultat/Periodens resultat Resultatet på sista raden i resultaträkningen. Här ingår samtliga kostnader och intäkter. Resultat exklusive jämförelsestörande poster Från årets resultat frånräknas större ekonomiska händelser, >60 mnkr, av en- gångskaraktär som just stör jämförelser med tidigare år, men inte kan anses främmande för verksamheten. Exempel på poster som förekommit de senaste åren är realisationsvinster eller förluster och åter- betalning av försäkringspremier från AFA. Balanskravsresultat Balanskravet är lagstadgat i den kommunala redovisningslagen och innebär att in- täkterna ska vara större än kostnaderna. Om balanskravsresultatet är negativt ska underskottet återställas inom tre år. Balanskravsresultatet beräknas i en så kallad balanskravsutredning som utgår från årets resultat, som minskas med reavinster och justeras för reservering och användning av resultatutjämningsreserv. I Region Skånes balanskravsutredning görs också en justering för pensionskostnader enligt blandmodell. Regionresultat och koncernresultat Region Skånes resultat är summan av alla resultat för de nämnder och styrelser som ingår i regionen. I koncernresultatet inräknas, förutom Region Skånes nämnder och styrelser, även koncernbolagen Region Skåne Holding AB och Folktandvården Skåne AB. Blandmodell och fullfonderingsmodell Blandmodell och fullfonderingsmodell är två olika modeller för redovisning av pensions­ kostnader. Blandmodellen är lagstadgad sedan 1998, och ersatte då rådande praxis som var fullfondering. I fullfonderingsmodellen är pensioner intjänade före 1998 upptagna som en skuld i balansräkningen och värdesäkringen bokförs som en kostnad i resultaträkningen. I blandmodellen redovisas inte pensioner intjänade före 1998 som en skuld, och värdesäkringen av skulden (ränta, inflation antaganden om livslängd) redovisas inte som en kostnad i resultaträkningen. Däremot redovisas utbetalningarna av pension intjänad före 1998 som en kostnad i resultaträkningen. När pensionsutbetalningarna för pension intjänad före 1998 är högre än kostnaden för värdesäkringen på denna skuld blir kostnaderna högre och resultatet sämre i blandmodellen än i fullfonderingsmodellen. Kostnaden för Region Skåne 2019 blev 95 miljoner kronor mer med beräkning enligt blandmodell jämfört med fullfonderings- modell. 2011 2013 2015 2017 2019 2011 2012 2014 2016 2018 2013 2015 2017 2019 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Medfinansiering Tåg,bussar,spårvagnar Utrustning Utrustning M-H-L Bygg M-H-L Bygg Investeringar (miljoner kronor) 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Medfinansiering Tåg,bussar,spårvagnar Utrustning Utrustning M-H-L Bygg M-H-L Bygg Investeringar (miljoner kronor)