Region Skåne årsredovisning 2019

93 REGION SKÅNES ÅRSREDOVISNING 2019 BILAGA I enlighet med reglementet för god hushållning och intern kontroll har Region Skånes nämnder och majoritetsägda bo- lag rapporterat resultatet från uppföljningen av den interna kontrollen till regionstyrelsen i samband med årsredovisningen. Regionstyrelsen har beslutat att godkänna rapportering av intern kontroll 2019 för Region Skånes nämnder och styrel- ser, samt att lägga informationen om Region Skånes majori- tetsägda bolags rapportering av intern kontroll 2019 till handlingarna. Rapportering av intern kontroll utifrån regionstyrelsens uppsiktsplikt Region Skånes reglemente för god hushållning och intern kontroll anger att de interna kontrollplanerna ska ”säkerställa att en tillfredsställande god hushållning upprätthålls inom alla områden”. Den interna kontrollen har genomförts i enlig- het med de av nämnder och bolagsstyrelser fastställda interna kontrollplanerna för aktuellt år. Det interna kontrollarbetet är integrerat med de ordinarie processerna för planering, ge- nomförande och uppföljning. De obligatoriska verksamhets- mässiga kontrollområdena är desamma som de övergripande målen i verksamhetsplan och budget. Regionstyrelsen har utifrån sin uppsiktsplikt ett övergripande ansvar för att säker- ställa och utvärdera Region Skånes samlade system för intern kontroll. Rapport om internkontrollarbetet inom de obligatoriska områdena har lämnats av nämnder och bolagsstyrelser. I upp- följningen av den interna kontrollen har uppmärksammats en del avvikelser, och det finns redovisat vilka åtgärder som har vidtagits eller kommer att vidtas. Rapporterna från respektive verksamhet visar inte några allvarliga avvikelser som skulle föranleda korrigerande eller andra åtgärder från regionstyrel- sens sida, annat än vad som löpande görs inom ramen för ar- betet med styrning, ledning och uppsikt över verksamheten. Som en följd av återstående problemområden anser styrelsen att arbetet med intern kontroll måste fortsätta att utvecklas och förbättras. Region Skånes samlade system för intern kontroll En bra intern kontroll ska bidra till att bygga och stödja trygghet och tillit, ordning och reda samt förtroende och ut- veckling. Intern kontroll är en del i system för styrning och ledning och består av olika delar däribland en robust organi- sation, riskanalyser som riktar arbetet, planerade åtgärder, kontroller och förbättringar samt uppföljning och utvärde- ring. Uppföljningen är också en viktig del i arbetet med att förebygga, upptäcka och åtgärda fel och brister som kan ut- göra hinder för att Region Skåne ska kunna nå sina mål på ett säkert och effektivt sätt. Processen för intern kontroll har under året genomförts i enlighet med Region Skånes reglemente, anvisning och in- struktion för intern kontroll. Nämnder och bolagsstyrelser har genomfört riskbedömning och plan för intern kontroll i samband med verksamhetsplan och budget. Inför delårs- och årsredovisning har nämnder och bolagsstyrelser rapporterat uppföljningen av den interna kontrollen till regionstyrelsen. Arbetet har fortsatt under året med att öka integreringen mel- lan planerings- och uppföljningsprocesserna och processen för intern kontroll. Föreliggande rapportering visar att arbetet med intern kontroll integrerats med den övriga styrningen och utgått från respektive verksamhetsuppdrag. För att upp- nå en mer enhetlig och effektiv process som bättre kan bidra till en större verksamhetsnytta fortsätter arbetet med att ut- veckla kvalitet och tydlighet i styrdokument och att göra dessa mer tillgängliga. Det kvarstår ytterligare arbete med att förbättra metod- och systemstöd för riskanalyser och standardiserad mall. Dock framgår det att infrastruktur och formalia i samband med arbetet avseende den interna kontrollen i allt väsentligt fungerar på ett acceptabelt sätt. Arbetet med att samla riskbe- dömningar, kontrollåtgärder, plan och uppföljning i ett do- kument har också fortsatt i syfte att skapa större enhetlighet och mer utvecklad process för intern kontroll. Det finns en regionövergripande riskbedömning som identifierar de obli- gatoriska kontrollområdena med utgångspunkt från tidigare uppföljningar, revisionsgranskningar och planeringsyttran- den. Dock kräver den politiska och den administrativa orga- nisationen att respektive nämnd gör en samlad riskbedöm- ning och prioritering för nämndens totala verksamhet, i förhållande till fullmäktiges uppdrag och mål, oavsett om nämndens ansvar avser ett eller flera verksamhetsområden. Utfallet av rapporteringen under året visar att det krävs fortsatta åtgärder inom de aktuella kontrollområdena för att förbättra måluppfyllelsen rörande både verksamhet och eko- nomi. För mer information om det interna kontrollarbetet och eventuella åtgärder för kontrollområdena med anledning av uppföljningen hänvisas till respektive nämnd och bolags- styrelse. Nämndernas rapportering av intern kontroll Nämnderna och styrelserna rapporterar genomförda kontrol- ler utifrån det utförda arbetet under året, i enlighet med de av nämnderna beslutade och av regionstyrelsen godkända inter- na kontrollplanerna för 2019. Inom de verksamhetsmässiga kontrollområdena är målen desamma som regionfullmäkti- ges övergripande mål, och för de administrativa kontrollom- rådena är målen att hanteringen ska vara ändamålsenlig. Det bör noteras att de övergripande målen avseende verksamheten Intern kontroll INTERN KONTROLL