Region Skåne årsredovisning 2019

65 REGION SKÅNES ÅRSREDOVISNING 2019 REGION SKÅNES SAMLADE EKONOMI FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE har ökat med 940 miljoner kronor sedan föregående år. Region Skåne har inte av- satt några medel till framtida pensions- utbetalningar utan återlånar medlen till investeringsverksamheten, vilket inne- bär att någon specifik tillgångsportfölj för pensionsändamål inte föreligger. Räntenetto Till följd av negativa räntor under året har inlåningen på bankkonto belastats med räntekostnader på 1 miljon kronor. Motsvarande belopp har generats i in- täkter från utlämnade lån varför räntor från finansiella tillgångar är 0. Ränte- kostnaden för skulderna uppgår till 58 miljoner kronor, vilket också utgör ränte­ nettot. Räntenettot är 7 miljoner kro- nor högre än föregående år. Räntenettot utgör 0,1 procent av skatteintäkter, ut- jämning och generella statsbidrag. Ränte­ swapkontrakten, som förlänger den ge- nomsnittliga löptiden i låneportföljen, har medfört utökade räntekostnader under 2019 med 34 miljoner kronor då de långa räntorna varit högre än de korta. Kostnaden för ränteswapkontrakten är 14 miljoner kronor lägre än 2018 främst till följd av en naturlig omsättning i swapportföljen. Låne- och leasingskul- dens undervärden, på -32 respektive -5 miljoner kronor enligt tabell, resultat- förs inte. Region Skåne tillämpar säk- ringsredovisning för derivattransaktio- ner. Några av Region Skånes låne- och leasingavtal har räntegolv vilket inte swapparna har. Det innebär att swap- parna inte har matchat låneskuldens räntegolv när stiborräntan var negativ. Tidigare resultatförda kostnader har återförts under året med 7 miljoner kro- nor när räntorna åter blivit positiva. Eftersom Region Skåne hade hela likvi- diteten på konton i bank vid årsskiftet har inte någon värdering till verkligt värde för placeringsportföljen påverkat resultatet. Utöver räntenettot har ut- tagna avgifter för borgensåtaganden in- täktsförts med 16 miljoner kronor. Borgen Ett av Region Skånes större borgensåta- gande om 2 453 miljoner kronor består av solidarisk borgen gentemot andra re- gioner för Transitio AB:s finansiering av tåganskaffning. Med nuvarande regel­ verk med enskild proprieborgen minskas successivt den solidariska borgen när lånen refinansieras, en minskning som tillsammans med övrig amortering inne­ burit en lägre solidarisk borgen för 2019 om 64 miljoner kronor. Regressrätt före­ ligger mot övriga regioner med 2 206 miljoner kronor. Regionfullmäktige beslutade under 2017 att lämna borgen till direkt eller indirekt helägda bolag för deras pen- sionsutfästelser enligt avsättningen i bo- lagets balansräkning för de bolag som är berörda. Borgen för Folktandvården Skåne AB:s pensionsåtagande uppgår till 144 miljoner kronor, en ökning med 28 miljoner kronor sedan föregående årsskifte. Övriga borgensåtaganden består av ramborgen till Hälsostaden i Ängel- holm AB om totalt 1 084 miljoner kro- nor för finansiering av renovering och nyproduktion av sjukvårdsfastigheter på Ängelholms sjukhusområde. Regionfull- mäktige beslutade under 2019 att ingå borgen för ytterligare 168 miljoner kro- nor för bolagets lån till ny byggnad. Denna borgen hade vid årsskiftet var- ken undertecknats eller utnyttjats. Vid årsskiftet är 992 miljoner kronor av bor- gensbeslutet utnyttjat. Som säkerhet för borgensåtagandet finns underborgen med en tredjedel var från de andra del­ ägarna i bolaget som utöver Region Skåne utgörs av Wihlborgs Fastigheter AB och Peab Sverige AB. Borgen för Wihlborgs Fastigheter AB:s upplåning för psykiatribyggnaden i Lund om 785 miljoner kronor har av- vecklats under året. Budgetföljsamhet Årets resultat blev 1 056 miljoner kro- nor. Budgeterat resultat var 1 000 mil- joner kronor vilket innebär att årsut­ fallet blev 56 miljoner kronor bättre än budgeterat. Det motsvarar 0,1 procent i relation till verksamhetens nettokostna- der. Utfallet för verksamhetens netto- kostnader blev 344 miljoner kronor bättre än budgeterat vilket motsvarar en avvikelse på 0,9 procent. Budgetavvikelser 2019 Verksamhetens intäkter gav ett över- skott på 386 miljoner kronor vilket främst förklaras av högre statsbidrag och andra bidrag än budget (403 miljo- ner kronor), högre försäljning av sjuk- vård än budgeterat (56 miljoner kronor) samt högre trafikantavgifter än budge- terat (14 miljoner kronor). Däremot vi- sade försäljning av medicinska tjänster och övriga varor och tjänster ett budget- underskott på 87 miljoner kronor. Överskottet på personalkostnaderna, 561 miljoner kronor, fördelas på pen- sionskostnader 610 miljoner kronor samt övriga personalkostnader 160 mil- joner kronor, medan lönekostnader och arbetsgivaravgifter gav ett underskott på 209 miljoner kronor. Räntebärande tillgångar och skulder Bokfört Bokfört värde inkl Verkligt Övervärden (+) Miljoner kronor värde upplupen ränta värde undervärden (–) Låneskuld 5 727 5 731 5 741 –10 Leasingskuld 1 010 1 009 1 016 –6 Swapkontrakt 0 1 72 –71 Total låneportfölj 6 738 6 741 6 829 –87 Placeringsportfölj 1 762 1 762 1 762 0 Netto 4 976 4 979 5 067 –87 FOTO: © ÅSA ADOLFSSON