Ersättningsutskottet
Enligt styrelsens arbetsordning ska ersättningsfrågor till verkställande
84
direktören och ledande befattningshavare beredas av
ersättningsutskottet. Ersättningsutskottet bereder och presenterar
förslag till styrelsen avseende ersättningar till koncernchefen och
DQGUDOHGDQGHEHIDWWQLQJVKDYDUH6OXWOLJHQKDUHUVlWWQLQJVXW-
skottet till uppgift att följa och utvärdera pågående och under året
avslutade program för rörliga ersättningar till bolagsledningen samt
att följa och utvärdera tillämpningen av riktlinjerna för ersättningar
till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer
och ersättningsnivåer i bolaget. Ledamöterna i ersättningsutskottet
XQGHUYDU0LNDHO(NGDKORUGI|UDQGHRFK0lUWD6FK|UOLQJ
Andreen. Ersättningsutskottets rekommendationer till styrelsen
innefattar principer för ersättning, förhållandet mellan fast och
rörlig lön, pensions- och avgångsvederlagsvillkor samt övriga
förmåner för ledningen. Ersättningar till koncernens verkställande
direktör har beslutats av styrelsen baserat på ersättningsutskottets
rekommendationer. Ersättningar till andra ledande befattningshavare
har beslutats av verkställande direktören efter samråd
med ersättningsutskottet. För ytterligare information se sid 66.
Ersättningsutskottet har under 2017 sammanträtt vid två tillfällen
YDUYLGEnGDOHGDP|WHUQDGHOWRJ6W\UHOVHQVI|UVODJWLOOULNWOLQMHU
I|UHUVlWWQLQJWLOOOHGDQGHEHIDWWQLQJVKDYDUHnWHU¿QQVLQRWRFK
kommer att föreläggas årsstämman 2018 för beslut.
Revisionsutskottet
/HGDP|WHULUHYLVLRQVXWVNRWWHWXQGHUYDU*XQ1LOVVRQRUGI|-
UDQGH0lUWD6FK|UOLQJ$QGUHHQRFK/LOOLH/L9DOHXU8WVNRWWHWKDU
haft fyra ordinarie möten under året, varvid bolagets externa revisorer
och företrädare för företagsledningen har deltagit. Områden
som revisionsutskottet har behandlat har främst avsett planering,
omfattning och uppföljning av årets revision. Andra frågor som
har behandlats är riskhantering, integration och systematiken av
koncernens processer, samordning av försäkringsfrågor, bolagsstyrning,
internkontroll, redovisningsregler, utveckling av den
JOREDODHNRQRPLIXQNWLRQHQ¿QDQVYHUNVDPKHWHQVDPWDQGUDIUnJRU
som styrelsen uppdragit åt utskottet att förbereda. Enligt 8 kap. 49
DDNWLHERODJVODJHQVNDPLQVWHQOHGDPRWLUHYLVLRQV-
utskottet vara oberoende i förhållande till bolagets större ägare och
ha redovisnings- eller revisionskompetens och bolaget uppfyller
därmed Kodens krav.
Externa revisorer
AAK:s revisorer utses av årsstämman. Vid årsstämman 2017
omvaldes revisionsbolaget PricewaterhouseCoopers AB som
UHYLVRUWLOORFKPHGnUVVWlPPDQ$XNWRULVHUDGHUHYLVRUQ6R¿D
*|WPDU%ORPVWHGWKDUXWVHWWVWLOOKXYXGDQVYDULJUHYLVRU6R¿D
*|WPDU%ORPVWHGWLQQHKDUlYHQUHYLVLRQVXSSGUDJLEODQGDQQDW
&RRS6YHULJH2DWO\*HQRYLV$%3nJHQJUXSSHQ$%RFK%HLMHU
(OHFWURQLFV*URXS$%$OODWMlQVWHUVRPDYURSDVXW|YHUODJVWDGJDG
revision prövas särskilt för att säkerställa att det inte föreligger
QnJRQNRQÀLNWXWLIUnQREHURHQGHHOOHUMlYVI|UKnOODQGH1nJUD
överenskommelser med närstående föreligger inte.
Operativ ledning
VD:s uppgift är att leda verksamheten i enlighet med styrelsens
riktlinjer och anvisningar. I samband med detta ska VD genom
erforderliga kontrollsystem förvissa sig om att bolaget efterlever
tillämpliga lagar och förordningar. VD är föredragande vid styrelsemötena
och ska tillse att styrelsen får ett så sakligt, utförligt och
relevant informationsunderlag som erfordras för att styrelsen ska
kunna fatta väl underbyggda beslut. Dessutom har VD en kontinuerlig
dialog med styrelsens ordförande och håller denne informerad
RPERODJHWVRFKNRQFHUQHQVXWYHFNOLQJRFK¿QDQVLHOODVWlOOQLQJ
AAK:s koncernledning består av elva personer från sex länder;
Tillförordnad Koncernchef och Finansdirektör samt även
+5DQVYDULJ&02&72RFK3UHVLGHQW(XURSHDQ6XSSO\&KDLQ
samt sju affärsområdesansvariga/landsansvariga. Koncernledningen
sammanträder varannan månad och avhandlar då
NRQFHUQHQV¿QDQVLHOODXWYHFNOLQJLQYHVWHULQJDUV\QHUJLRFK
produktivitetsprojekt, förvärv, koncerngemensamma utvecklingsprojekt,
ledarskaps- och kompetensförsörjning och andra
VWUDWHJLVNDIUnJRU6DPPDQWUlGHQDOHGVDY9'WLOOLNDWLOOI|URUGQDG
koncernchef och Finansdirektör, som fattar beslut i samråd med
övriga medlemmar i koncernledningen. Koncernen har ett mindre
antal medarbetare i koncernstaben, vilka ansvarar för koncernöver-
JULSDQGHDNWLYLWHWHUVRPHNRQRPL¿QDQVVNDWWHU,7LQWHUQNRQWUROO
strategi, investor relations, information och juridik. VD och koncern-
OHGQLQJHQSUHVHQWHUDVSnVLG±)|USULQFLSHUHUVlWWQLQJDURFK
andra arvoden till VD och koncernledning, se not 8.
AAK:s affärsområden är Food Ingredients, Chocolate &
Confectionery Fats och Technical Products & Feed. Cheferna
för respektive affärsområde/land har ansvar för mål, strategier,
produktutveckling och löpande affärsfrågor samt resultat,
NDVVDÀ|GHRFKEDODQVUlNQLQJI|UVLQDUHVSHNWLYHHQKHWHU$IIlUV-
områdena är i sin tur organiserade i olika sektorer med ansvar för
O|SDQGHDIIlUVIUnJRU6W\UQLQJHQVNHUJHQRPLQWHUQVW\UHOVHUVRP
sammanträder fyra gånger per år. AAK:s VD och tillförordnade
koncernchef och Finansdirektör fungerar då som styrelseordförande.
Andra befattningshavare är adjungerade vid behov. I
VDPWOLJDOlQGHUGlU$$.KDUGRWWHUI|UHWDJ¿QQVHQOHJDOODQGVFKHI
Landschefens uppgift är bland annat att representera AAK gentemot
myndigheter i landet, samordning av driftplats, organisation
och koncerngemensamma processer/projekt samt att säkerställa
att koncerngemensamma riktlinjer efterlevs. För varje sådant land
har en medlem av koncernledningen utsetts med ett övergripande
ansvar för verksamheten. Denne är överordnad landschefen och
IXQJHUDULGHÀHVWDIDOOVRPVW\UHOVHRUGI|UDQGHLGHORNDODOHJDOD
styrelserna.
Styrelsens beskrivning av den interna kontrollen och risk-
KDQWHULQJHQDYVHHQGHGHQ¿QDQVLHOODUDSSRUWHULQJHQ
Bolagets styrelse ansvarar för AAK:s interna kontroll vars övergripande
syfte är att skydda ägarnas investering och bolagets
WLOOJnQJDU6W\UHOVHQVNDLHWWVlUVNLOWDYVQLWWLGHQQDERODJVVW\U-
ningsrapport lämna en beskrivning av hur den interna kontrollen
RFKULVNKDQWHULQJHQDYVHHQGHGHQ¿QDQVLHOODUDSSRUWHULQJHQlU
RUJDQLVHUDG,QWHUQNRQWUROODYVHHQGHGHQ¿QDQVLHOODUDSSRUWH-
ringen är en process som involverar styrelse, bolagsledning och
personal.
Processen har utformats för att utgöra en försäkran om tillförlitligheten
i den externa rapporteringen. Enligt allmänt accepterade
ramverk som etablerats för detta ändamål, beskrivs den interna
kontrollen vanligen ur fem olika aspekter, vilka beskrivs nedan.
Kontrollmiljön är basen för internstyrning och kontroll. Riskbedömning
och riskhantering innebär att ledningen är medveten om och
själv har bedömt och analyserat risker och hot i verksamheten.
Kontrollaktiviteter är de åtgärder och rutiner som ledningen
utformat för att förebygga uppkomsten av fel respektive upptäcka
och åtgärda inträffade fel. För att enskilda arbetsuppgifter ska
kunna utföras på ett tillfredsställande sätt krävs att personalen i
en organisation har tillgång till aktuell och relevant information.
Den sista modulen i modellen avser uppföljning av den interna
styrningen och kontrollens utformning och effektivitet.