VÅRA RESURSER
EKONOMI
Kostnadsutveckling
Bokslut Prognos Budget Plan Plan
2017 2018 2019 2020 2021
Nettokostnader (miljoner kronor) 36 622 38 349 40 078 41 852 42 775
Nettokostnadsutveckling (procent) 3,9 % 4,7 % 4,5 % 4,4 % 2,2 %
Landstingsprisindex (LPIK) (procent) 2,8 % 3,2 % 2,4 % 2,8 % 2,6 %
LPIK exklusive läkemedel (procent) 3,2 % 3,8 % 2,9 % 3,3 % 3,1 %
Kostnadsutveckling
I bokslutet för 2017 hade Region Skåne en kostnadsutveckling
på 3,9 procent, vilket var 1,7 procentenheter lägre än
föregående år. Kostnadsutvecklingen per invånare uppgick
till 2,4 procent att jämföra med genomsnittet i Sverige, som
var 3,7 procent. Landstingsprisindex (LPIK), som används
för omräkning av löpande pris till fast pris, uppgick till
2,8 procent 2017 (3,2 procent exklusive läkemedel). Volym
utvecklingen, kostnader i fast pris, uppgick därmed till
1,1 procent.
Prognosen 2018 pekar på en kostnadsutveckling på
4,7 procent vilket skulle innebära en volymutveckling på
cirka 1,5 procent. Budgeten för 2019 är uppräknad med
4,5 procent jämfört med 2018 års prognos, vilket medger
en volymökning på cirka 2 procent.
Pensionskostnader
Region Skåne tillämpar fullfonderingsmodell vid redovisning
av pensionskostnaderna. Det innebär att hela pensionsskulden,
intjänad såväl före 1998 som från och med 1998,
redovisas som en skuld i balansräkningen. Årets intjänade
pension samt värdesäkringen av hela skulden redovisas som
en kostnad i resultaträkningen. Fullfonderingsmodellen ger
därmed en mer rättvisande bild av Region Skånes ekonomiska
resultat och ställning. Nackdelen med fullfonderingsmodellen
är att den är mer rörlig, vilket leder till större
kostnadsförändringar mellan åren. Utredningen En ändamålsenlig
kommunal redovisning föreslog en återgång till
fullfonderingsmodellen men i det slutliga lagförslaget togs
förslaget bort. Regeringen gör bedömningen att man
behöver utreda vidare vilka konsekvenser en ändrad
redovisningsmodell avseende pensionsförpliktelser får på
ekonomin för kommuner och landsting samt hur detta
påverkar kravet på god ekonomisk hushållning och
balanskrav.
De totala pensionskostnaderna 2019 beräknas öka
kraftigt med 15,5 procent eller 482 miljoner kronor i
jämförelse med 2018 års prognos (3 101 miljoner kronor).
Kostnaderna 2020 beräknas enbart öka med 151 miljoner
kronor eller drygt 4 procent. Pensionskostnaderna 2021
beräknas uppgå till drygt 4 300 miljoner kronor, vilket
innebär att ökningen av pensionskostnaderna för perioden
2019-2021 uppgår till närmare 40 procent. De kommande
årens stora kostnadsökningar beror på att räntorna och
48 REGION SKÅNES VERKSAMHETSPLAN OCH BUDGET 2019
inflationen förväntas återgå till ett normalläge, men även att
inkomstbasbeloppet ökar långsammare 2018-2020. Därmed
ökar kostnaderna för den förmånsbestämda pensionen.
Eftersom pensionskostnader inte går att effektivisera bort
innebär det att motsvarande belopp, 1 200 miljoner kronor,
mindre till kärnverksamheten under planperioden.
Fullfonderingsmodellen ger lägre kostnader än blandmodellen
eftersom utbetalningarna av pension intjänad före
1998 är större än värdesäkringen av denna skuld. Differensen
mellan fullfonderingsmodell och blandmodell måste
beaktas i Region Skånes balanskravsberäkning. Det framräknade
balanskravsresultatet enligt fullfonderingsmodell
ska justeras med ovanstående differens. Det innebär att det
justerade resultatet enligt fullfonderingsmodell 2019 måste
vara minst 334 miljoner före justering enligt blandmodell
för att balanskravet ska uppnås.
Finansiella intäkter och kostnader
Finansnettot försämras successivt under planperioden. Det
är framför allt de finansiella kostnaderna på pensionsskulden
som ökar på grund av förväntningar om en stigande
inflation. Räntekostnaderna för låneskulden mer än
fördubblas från 2018-2021 framför allt på grund av en
fördubblad låneskuld men även beroende på förväntningar
om stigande räntor under perioden. Genomsnittsräntan för
skulden beräknas stiga från cirka 1,0 procent till 1,5 procent
under planperioden.
Övriga beräkningsförutsättningar
Enligt den senaste prognosen förväntas en årlig befolkningsökning
i Skåne på cirka 1,2 procent de kommande åren.
Antalet invånare används som en parameter vid beräkningarna
i utjämningssystemet och för vissa statsbidrag. Internräntan
för 2019 är oförändrad och uppgår till 2,0 procent.
För Skånetrafiken är internräntan fastställd till 1,0 procent
för 2019 i enlighet med fastställda beräkningsprinciper,
vilket motsvarar den förväntade genomsnittliga räntesatsen
i Region Skånes låneportfölj för 2019.
Internräntan används för beräkning av kapitaltjänstkostnader
och påverkar bland annat den interna hyresprissättningen.
Kreditivräntan används för att belasta investeringsprojekten
under byggnads- och utrustningstiden. Ränte
satsen motsvarar Region Skånes genomsnittliga ränta på
den totala låneskulden.