EKONOMISK INFORMATION
8 Budgetprocessen och annan verksamhetsstyrning
BILAGA 8
Ekonomi- och verksamhetsstyrning är ett av våra viktigaste medel för att uppnå önskat
resultat, effektivitet och budget.
REGION SKÅNES VERKSAMHETSPLAN OCH BUDGET 2019 67
Varför en budget?
Verksamhetsplan med tillhörande budget är reglerat i
kommunallagen och är ett regionövergripande styrande
dokument som fastställs av regionfullmäktige varje år.
Den säkerställer att vi uppfyller det demokratiska upp
draget, givet av medborgarna, och Region Skånes främsta
styrdokument för alla verksamheter.
Budgetprocessen ska bidra till en effektiv styrning med
budgetdisciplin och en budget i balans. I verksamhetsplan
med budget anges inriktning för utvecklingen under den
kommande planperioden. Budget och flerårsplan ska ligga
till grund för Region Skånes strategiska och konkreta arbete
och ska ytterst leda till att våra resurser används på bästa
sätt. När verksamheten, i enlighet med principerna för
intern kontroll, bedrivs ändamålsenligt och kostnadseffektivt
samt med utgångspunkt från beslutad finansiering,
uppnås en god ekonomisk hushållning.
Vad kännetecknar budgetprocessen?
Enligt kommunallagen ansvarar regionstyrelsen för att driva
budgetprocessen men arbetet ska ske i dialog och delaktighet
med övriga nämnder/styrelser. Formerna för detta kan se
olika ut. Processen ska kännetecknas av transparens, hög
delaktighet och bra beslutsunderlag. Det ska finnas samstämmighet
mellan Region Skånes centrala verksamhetsplan
och budget, de planer och internbudgetar som tas fram av
nämnder/styrelser samt de uppdrag som ges till förvaltningarna
och slutligen i det lokala budgetarbetet.
Omvärldsanalys och uppföljning
Arbetet med verksamhetsplan och budget bygger på olika
analyser av omvärldens påverkan och behoven i verksamheten.
Årsredovisning, nuläge och trendanalyser är också
viktiga underlag i planeringen. Med utgångspunkt i
analyserna formuleras en gemensam målkarta.
Budgetbeslut i regionfullmäktige
Planeringsförutsättningar samt inspel från nämnder/
styrelser och bolag mynnar slutligen ut i förslag till verksamhetsplan
och budget för Region Skåne. Senast under oktober
fastslår regionfullmäktige slutligen om kommande års
verksamhetsplan och budget. Samtidigt bestämmer man
också vilken skattesats som ska gälla under kommande år.
Nämnder och styrelser
Efter regionfullmäktiges beslut av verksamhetsplan med
budget beslutar sedan nämnder och styrelser i sin tur om
egna verksamhetsplaner. Hälso- och sjukvårdsnämnden
beslutar om ett samlat uppdrag till den offentligt finansierade
hälso- och sjukvården, inklusive den privata vård som
finansieras av Region Skåne.
Strategiska mål ger styrning med flera dimensioner
En bra styrning kräver en tydlig viljeinriktning i form av
mål, men ska även kunna tala om hur målen omsätts och
implementeras i verksamheten.
Region Skånes övergripande målkarta anger inriktningen
oavsett var man befinner sig i organisationen. Region Skånes
övergripande mål skapar ramverket för prioriteringar och
utgör en röd tråd genom hela budget- och uppföljningsprocessen.
Målen ska vara få, tydliga och formulerade så att de
kan brytas ned i mer mätbara mål för verksamheten. Med
mål avses vad som sätts i särskilt fokus under budgetåret
och planperioden för att Region Skånes vision ska uppnås.
Genom den fördjupade uppföljningen i samband med
delårsrapport per augusti och årsredovisningen säkerställer
fullmäktige att nämnderna/styrelserna och verksamheten
arbetar i linje med de övergripande målen och ambitionerna.
Regionstyrelsens uppsiktsplikt och intern kontroll
Regionstyrelsen ska leda och samordna förvaltningen av
Region Skånes angelägenheter och övervaka övriga nämnders/
styrelsers verksamhet. Styrelsen ska också ha uppsikt över
verksamhet som bedrivs i Region Skånes bolag och därvid
uppmärksamt följa de frågor som kan inverka på Region
Skånes utveckling och ekonomiska ställning. Uppsiktsplikten
fullgörs bland annat genom att begära in uppföljningar
och prognoser från olika nämnder, styrelser och bolag. I
uppsiktsplikten ingår också att säkerställa att Region Skåne
har en väl fungerande intern kontroll.
Ekonomistyrning och ersättningssystem
Ersättningsmodeller är ett av flera instrument som kan
användas för styrning av och stöd till verksamheterna att
arbeta mot önskat resultat inom givna ekonomiska ramar.
Ersättning och övriga incitament ska stödja genomförandet
av givna uppdrag och främja effektivitet utifrån ett helhets-