EKONOMISK INFORMATION
BILAGA 8
Nedan följer vad och hur uppföljningen ska omfatta
och utformas:
• Jämförelse mellan Folktandvården Skånes priser och
Tandvårds- och läkemedelsverkets (TLV) referenspriser.
• Jämförelse med frisktandvårdens priser i respektive
avgiftsklass i övriga folktandvårdsorganisationer.
• Antal frisktandvårdsavtal per avgiftsklass.
• Andelen förebyggande åtgärder i jämförelse med totala
antalet utförda åtgärder.
• Andelen förebyggande åtgärder relaterat till konstaterad
karies- respektive tandlossningssjukdom hos vuxna
kunder.
Uppföljningen ska omfatta analys, kommentarer och
konsekvensbeskrivning.
Koncernkontoret är ansvariga
att årligen ta fram anvisningar för uppföljningen.
Regionfullmäktige ska vid behov, i samband med
budgetbeslut, besluta om direktiv till styrelsen för Folktandvården
Skåne för förändring av Folktandvården
Skånes prislista.
Intern kontroll
Intern kontroll ingår som en del i regionstyrelsens styrning
och uppsiktsplikt och ska säkerställa ändamålsenlig och
effektiv verksamhet, tillförlitlig ekonomisk rapportering
samt efterlevnad av gällande lagar och förordningar.
Intern kontroll påverkar alla delar av organisationen.
Den är inte begränsad till uppföljning av ekonomi utan
ingår som en del av systemet för styrning och ledning.
Processen för och arbetet med den interna kontrollen i
Region Skåne är integrerad med processerna för planering,
budget och uppföljning. Logiken i det utvecklade systemet
för intern kontroll är att kombinera mål med risker och
risker med kontroller, baserat på en identifiering och
bedömning av riskerna. Mål och måluppfyllnad utgör
viktiga kriterier för vad som innefattas i intern kontroll
och styrning. De övergripande målen i Region Skånes
verksamhetsplan
och budget utgör grund för de obligatoriska
kontrollområdena. Det ankommer på nämnd/styrelse,
bolag och verksamhet att utifrån dessa mål utarbeta egna
70 REGION SKÅNES VERKSAMHETSPLAN OCH BUDGET 2019
interna kontrollplaner med mål och aktiviteter som är
anpassade
till genomförda riskanalyser.
De obligatoriska kontrollområdena kopplade till de över-
gripande målen för Region Skåne kompletteras med rutin-
orienterade kontrollområden. Dessa ska säkerställa att olika
system och rutiner fungerar på ett tillförlitligt och ändamålsenligt
sätt och omfattar bland annat efterlevnad av
regelverk för god ekonomisk förvaltning, upphandling och
inköp, kompetensförsörjning, bisysslor samt verkställighet
av beslut.
I planerna för intern kontroll förutsätts också att respektive
verksamhet fattar beslut om specifika kontrollområden
utifrån sina verksamhetsplaner, budgetar och riskanalyser.
Plan för intern kontroll
De obligatoriska kontrollområdena avseende Region Skånes
interna kontroll fastställs i samband med verksamhetsplan
och budget. Plan för den interna kontrollen beslutas av
nämnd/styrelse, bolag och verksamhet i samband med
respektives verksamhetsplan och budget. De av nämnder
och styrelser fastställda planerna ska rapporteras till
regionstyrelsen. Som grund för styrningen ska en risk-
bedömning göras för verksamheten.
Uppföljning av intern kontroll
Styrelse, nämnd, bolag och verksamhet ska försäkra sig om
att den interna kontrollplanen genomförs och vid behov
vidta åtgärder som säkerställer att den interna kontrollen
är tillräcklig. Uppföljning ska ske i den omfattning och vid
de tidpunkter som fastställts i planen, dock vid minst två
tillfällen per år – i samband med delårsrapport och årsredovisning.
Rapportering av intern kontroll
Styrelse och nämnd ska senast i samband med årsredovisningen
rapportera resultatet från uppföljningen av den
interna kontrollen inom sitt ansvarsområde till regionstyrelsen.
Vidare ska rapportering i enlighet med regionstyrelsens
övergripande ansvar även ske i samband med delårsrapportering.